オプション取引の基本

FXで支払う税金は

FXで支払う税金は
(注1) 平成23年12月31日以前に行われた店頭取引の場合の課税関係は次のとおりです。 イ 差金決済による差益が生じた場合
一般的には、雑所得として総合課税の対象にはなりますので、課税総所得額に応じた税率(超過累進税率)で課税されます。 ~中略~ (注2) 平成24年1月1日以後に行う店頭取引であっても、金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しない取引は、申告分離課税ではなく、注1の取扱となります。 引用:国税庁HP FXで支払う税金は No.1521 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係

【2020年】海外FXの税金まとめ!国内FXと比較しながら徹底解説!

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(注1) 平成23年12月31日以前に行われた店頭取引の場合の課税関係は次のとおりです。

FXで支払う税金は FXで支払う税金は

イ 差金決済による差益が生じた場合
一般的には、雑所得として総合課税の対象にはなりますので、課税総所得額に応じた税率(FXで支払う税金は 超過累進税率)で課税されます。

~中略~

(注2) 平成24年1月1日以後に行う店頭取引であっても、金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しない取引は、申告分離課税ではなく、注1の取扱となります。

引用:国税庁HP No.1521 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係

すごく難しそうなことが書かれていますが、言いたいことは凄くシンプルです。
要するに「海外FX業者は日本の金融庁の認可を受けていないから、累進課税だよー」ということ。

しかし日本の金融庁の認可を受けてしまうと、 最大レバレッジが25倍まで引き下げられる んですよね。
海外FXの最大の特徴であるハイレバ取引ができないと、そもそも稼ぎにくくなりますし、多少税金が上がっても私は今のままで良いと思っています。

国内FXの税率は一律!いくら稼いでも「20.315%」かければOK!

一方国内FXの納税額の計算はとても簡単です。 FXで支払う税金は
いくら利益をあげようと、国内FXの利益には「20.315%の税率(※)」しか適用されません。

めちゃくちゃ簡単ですよね。
いくら稼いでも税金は2割で済むのが、国内FXの明らかに良いところです。

Q.海外FXと国内FXで損益通算はできる?

FXの損益通算

FXの税金を計算する上で、絶対に覚えておきたいテクニックが損益通算です。
損益通算をうまく利用することで、節税になるんですよね。

損益通算というのは、簡単に言うと「利益と損失を合体させて税金がかかる金額を決めること」です。

海外FXは総合課税の雑所得同士なら損益通算OK!

【総合課税の雑所得の一例】

  • 複数の海外FX口座
  • アフィリエイト収入
  • インターネットオークションの売上
  • FXで支払う税金は
  • 原稿料や講演料、印税

逆にいうと、 総合課税の雑所得ではないものとは損益通算できない ので注意しましょう。

例えば海外FXと国内FXは損益通算することができません
両方のFXをやっている方は気をつけてください。

【海外FXで200万円の利益、アフィリエイトで100万円の損失】

200万円(海外FXの利益) ー 100万円(アフィリエイトの損失)=100万円(所得課税額)

このようになるので、海外FXの利益のうち税金がかかるのは100万円分だけです。

200万円にかかる税金は「30万8,852円」、100万円にかかる税金は「15万3,150円」。
損益通算したことで、税金が「15万5,702円」も安くなりました。

国内FXは申告分離課税の雑所得と損益通算OK!

【申告分離課税の雑所得の一例】※国内業者を使用した場合 FXで支払う税金は

国内FXだと損益がばらつきやすいその他の金融商品と、損益通算できるのが強みですね。

【国内FXで300万円の利益、バイナリーオプションで150万円の損失】

結果的に損益通算したほうが「30万4,700円」も税金を抑えられていますね。

Q.海外FXと国内FXで損失繰越(損失控除)はできる?

FXの損失繰越

損失繰越(損失控除)とは、「前年に出した損失を持ち越して、今年の所得から差し引く」ことを言います。

海外FXの損失繰越は不可!利益を出したらそのまま税金が発生!

前提として 海外FX同士での損失繰越はできません

しっかりと各年ごとに税金を支払う必要があります。

【2014年に300万円の損失、2015年に200万円の利益を出した場合】

しかし2015年は200万円の利益を出しているので、200万円全額に税金がかかります

国内FXは3年間まで損失繰越OK!節税しやすい!

国内FXでは3年にわたって損失の繰越をすることができます

ただし、それには損失をだした年でも確定申告しておくことが絶対条件。
損を出している人ほど忘れずに確定申告しておきましょう。

【2013年に300万円の損失、2014年に500万円の利益を出した場合】

2014年の税金は、2013年の損失を引いた「200万円」で計算しましょう。

500万円と200万円では、支払う税金が「60万9,450円」も変わってきます
さすがにこの差は大きすぎるので、損をしたからと言って確定申告しないのは勿体ないですね。

Q.海外FXと国内FXで節税はできる?

FXの節税

どちらのFXでも節税は可能です!

それが「経費」を使った節税です。
経費というのは「あなたがFX取引をする上で必要だったお金」のこと。

  • FXについて勉強するための本やセミナー
  • 実際に取引するパソコンやモニター
  • スマートフォンやタブレット
  • インターネット回線
  • プロバイダー
  • FXに詳しい人との会食

これらにかかったお金は、申請すれば「必要経費」として認められる可能性があります。
必要経費として認められれば、その必要経費の金額をFXの利益から差し引いてOKです。

「このPCはFX専用のものです!スペック的に普段使っていたPCだときつくて…。」
「この教材がないとFXで利益を出すことはできませんでした!」
「このタクシーの領収書はFXのセミナーに行ったときのものです!確か〇〇って内容のセミナーで~。」

どんなものでも申請できるように、日頃からFXに関するお金の支出表をつけたり、書類・領収書をまとめておく習慣をつけるのがオススメです。

特に海外FXは経費の使い方が最重要!

国内FXと違って累進課税が適用されるので、経費の使い方次第で税率を下げれます

例:海外FXの所得が350万円の場合

税率30%が適用 されるので、納税額は「63万5,572円」となる。

350万円(課税所得額) × 税率30% ー 42万7,500円(控除額) FXで支払う税金は + 1万3,072円(特別復興所得税) = 63万5,572円(納税額)

税率20%が適用されるので、納税額は「55万3,892円」となる。

350万円(FXで支払う税金は 海外FXの所得) ー 30万円(必要経費) = 320万円(課税所得額)FXで支払う税金は

320万円(課税所得額) × 税率20% ー 9万7,500円(控除額) + 1万1,392円(特別復興所得税) = 55万3,892円(納税額)

①と②のケースを比べてみると、経費をうまく使って税率を下げた②番のほうが「8万1,680円」も税金が安くなることがわかります。

上の例を見ていただければ、海外FXでは「いかに経費をうまく使って課税される所得を減らすのか」が大切だとわかりますよね。

  • たくさんFXのためにお金を使ってる
  • 経費を申告すれば税率が下がりそう!

Q.海外FXと国内FXで脱税はできる?

FXの脱税

どちらでも脱税はできません。絶対にNGです。

  • 逮捕
  • 納税義務のあった税金の支払い
  • 延滞税
  • 重加算税(課税所得の35%)

このように利益がほぼすべて吹き飛ぶほどの、重い処罰・追加での納税を求められます。 FXで支払う税金は
まぁ 確実に利益すべてが吹き飛ぶレベルの罰則 ですね。

逮捕や重加算税がかかることはありませんが、延滞税と無申告加算税(所得の15%)は払う必要が出てくるので注意しましょう。

海外FXならバレない可能性もあるが、絶対にやらないほうが良い。

ここまで聞くと魔が差してしまう方もいるかもしれませんが、 絶対にNG です。

あくまでもバレない「可能性がある」というだけで、100%バレないというわけではありません
もしバレてしまうと、当然厳しい処罰が下されます。

たくさん税金がかかるのは、あなたがたくさん稼いだ結果です。
これだけ税金払ってる俺マジすげーわ」くらいの感じで、税金をたくさん支払う必要があるほどFXが上手な自分を誇りに思いながら納税してください。

国内FXで脱税は100%無理!脱税しようと思ったときにはバレてます。

  • FX会社からFXの損益データが税務署に送られる
  • 国内の銀行は国税庁の管理下にある

もうこの2つだけで、自分が国内FXで叩き出した利益を隠し通すことはできません。
仮に自分の銀行口座へ出金しなくても、 取引でポジションを決済した瞬間にバレます

税金ベースではなく「稼ぎ」ベースで考えるのが大切。

ここまで見るとわかるように、海外FXの税金は国内FXと比べるとけっこう辛いです。

ただ個人的な意見を言わせてもらうと「税金が辛いという理由で海外FXを避けて、国内FXを利用するのはお門違い」です。

あなたがFXをやる目的は「たくさん稼ぐこと」と「 税金を安くすること 」のどちらですか?
税金を安くすることが目的なら、そもそもFXをやるべきではないでしょう。

FXの確定申告はいくらから?期間や必要書類も解説【2021-2022年版】

FXの確定申告方法

基礎知識

確定申告 初心者

FXって確定申告が必要って聞いたけど…絶対やらなきゃマズいのかな?

FXは確定申告が必要!」と聞いて慌てている方もいるかもしれませんが、全員が全員必要なわけではありません。

しかし、利益がなくて確定申告が不要な場合でも、あえて確定申告することによって 得するケースも存在します

  • いくらから確定申告が必要なのか
  • 確定申告が必要な人、不要な人
  • 損失を出しても確定申告するのがおすすめな理由
  • FXで計上できる経費の種類 など

きちんと確定申告しておかないとペナルティとして 税金額が増えてしまう ため、日頃からしっかり準備しておきましょう!

そもそも「確定申告」とは?FXでも必要なの?

申告期間・FXの税率

所得の計算期間は、毎年1月1日〜12月31日の1年間。必要書類を準備し、翌年2月中旬〜3月中旬の間に税務署へ申告&納税します。

令和2年(2020年)分の確定申告期間は、 令和4年(2022年) 2月16日(水)〜 3月15日(火) です。

その年の所得が確定してから2か月ほどしかないため、後回しにしていると悲劇的な事態に陥ります。

確定申告の申請人

FXで利益が出た場合、「先物取引にかかる雑所得等の金額」として一律20.315%の税率で確定申告する必要があります。

本来は一律20%(所得税15%+住民税5%)なのですが、2013年1月1日〜2037年12月31日の25年間は、復興特別所得税0.315%(15%×2.1%)も課せられます。

会社の「年末調整」との違い

会社やアルバイト先での年末調整では、給料から概算で天引きされている所得税を計算して過不足を調整します。

ただし、FXの所得が20万円を超える場合などは、会社員でも自身で確定申告をしなければないのです!

以下、確定申告はいくらから必要なのかを会社員・専業主婦・無職・個人事業主別に確認していきましょう。

FXの確定申告はいくらから必要?不要な人は?

為替差益やスワップポイントを含むFXの利益から、必要経費を差し引いた金額がFXの所得額と見なされます。

給与所得者(会社員など)の場合

年間の給与所得額が2,000万円以下の方は、FXでの所得が20万円を超える場合は確定申告が必要です。

年間の給与所得額が2,000万円を超えている場合は、FXでの損益に関わらず確定申告をする必要があります。

確定申告が必要な人

被扶養者(専業主婦・無職など)の場合

扶養に入っている方(専業主婦・学生・無職など)は、FXでの所得が38万円を超える場合は確定申告が必要です。

個人事業主(フリーランスなど)の場合

個人事業主の場合は、基本的に確定申告が必要です。FXを事業としている場合は事業所得、それ以外の場合では雑所得として扱われます。

本業の確定申告の準備と重なると、時間的にも精神的にもテスト直前の学生並みに追い詰められます

もしなるべく手間をかけたくない&書き方もよくわからない場合は、税理士に丸投げするのもひとつの方法です。税理士ドットコムというサービスなら、要望に合った税理士を無料で紹介してくれます。

FX確定申告の必要書類は?

FXの確定申告では、下記の添付書類が必要です。

  • 源泉徴収票…勤め先の会社からもらえます。
  • 年間の取引損益報告書…各FX口座の取引ツールやマイページなどから入手できます。FX会社によって名称が異なります。

FXの年間報告書

例えば外為どっとコムの場合、取引ツールの画面上部「履歴/報告書」というボタンをクリックすると年間の報告書の表示や印刷ができます。

エフ男

記入が必要な書類は、下記の通りです。

FXの確定申告 よくあるQ&A

FXで計上できる経費・節税対策は?

  • 通信費…インターネットの通信料金など
  • FXで支払う税金は
  • 新聞・書籍費…FXに関する書籍や雑誌の費用
  • 事務用品・機材費…FX取引で使用するパソコンや事務用品の費用
  • セミナー受講費…FXに関するセミナーの受講費
  • 交通費…セミナーなどに行く際の往復交通費
  • 手数料…FX口座への振込手数料など

確定申告 申請人

もし「もうちょっと経費が計上できたら確定申告しなくても済むのに…!」という場合は、いっそのこといい機会だと考えて取引環境を整えるのもおすすめですよ。

FXの税金対策

自宅に6画面もあるとさすがに邪魔くさいのですが、2画面あるだけでも効率がグンとアップしますよ。

ただし、モニターは安いものなら1〜2万ほど買えるので消耗品扱いで経費にできる場合が多いですが、パソコンなど10万円を超える機材を購入する際は減価償却の対象となるので要注意です。

エフ男 FXの入門本?ネットで調べればいいんじゃないの? …なんて思うかもしれませんが、パソコンで取引しながらネットで調べるのって結構大変なんですよね。 初心者のうちは、色んなサイトをネットサーフィンしてごちゃ混ぜ.

エフ男 FXの勉強してるんだけど、なかなか頭に入ってこないんだよなぁ〜…短期集中でサクッと学んで、早く実践に移る方法ないかなぁ? 短期集中でFXの知識を身につけたいなら、無料セミナーに参加してみましょう! .

↑ほとんどのFX会社では無料でセミナーを開催していますので、交通費くらいしか経費にできない場合が多いです。

また、みんなのFXでは無料でオンラインセミナーも開催しているため、交通費さえもかかりません。あんまり役に立たなくてごめんなさい。

損失の方が大きい場合は申告しないでいい?

FXで利益より損失が大きい場合は、基本的に確定申告しなくてもいいことになりますが、あえて確定申告することによって得する面もあります。

確定申告をして繰越控除を受ければ、その年の損失を翌年以降の3年間で発生した利益と相殺することができます。

つまり、今後利益が出た場合に 納税額を減額できる のです!

FXの納税者

来年以降はFXでガッツリ稼ぐぞ!」という願掛けになる(FXで支払う税金は ?)ので、損失分も申告しておくことをおすすめします。

保有中のポジションは課税対象になる?

FXの納税者

為替差益についてはポジションを決済して利益が確定している金額が課税対象です。保有中で決済していないポジションは、課税対象にはなりません

例えば、DMM.com証券「DMM FX」では未決済ポジションでは(スワップのみの受け取りを行わない限り)課税対象とはなりませんが、GMOクリック証券「FXネオ」の場合はポジションが未決済でも課税対象となります

e-Taxとは?マイナンバーカードやカードリーダーは必要?

国税庁はインターネットで確定申告書類が提出できるe-Tax(イータックス)というシステムを提供しているのですが、これまではマイナンバーカードICカードリーダーが必要でした。

確定申告の初心者

が、しかし!平成31年(2019年)1月からマイナンバーカードもカードリーダーも不要でe-Taxが使えるようになったのです!

マイナンバーカード及びICカードリーダライタが未取得の方については、厳格な本人確認に基づき税務署長が通知したe-Tax用のID・パスワードによる電子申告を可能とします(注1)。

○ 厳格な本人確認は、税務署における職員との対面などにより行います(注2)。
○ メッセージボックスの閲覧には、原則として電子証明書が必要となります(注2)

(注1) マイナンバーカード及びICカードリーダライタが普及するまでの暫定的な対応(導入後、概ね3年を目途に見直し)として行います。
(注2) なりすまし対策やセキュリティ対策の一環として行います。

出典: 国税庁

ただし、結局IDとパスワードを発行してもらうためには、税務署で職員と対面して本人確認をする必要があるため、「めちゃめちゃ便利になった!」というわけではなさそうです。

FX初心者でもカンタン!税金と確定申告

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FXで稼いで資産を作りたい方は税金が安い国に海外移住すべき【資産家になりたいなら日本を脱出しよう】

FX中級者向け

「FXである程度安定して稼げるようになったら税金が安い国に移住して、さっさと資産を構築すべき~日本で資産を作るのは至難の業なので脱出しよう~」

というアンケートを取らせてもらった時、 実に8割の方が海外移住をしたいと答えました。

なのに毎年毎年税金で20%も持っていかれたら、本来証拠金に充当できるはずであった資金の20%分失うことになるので、証拠金が増えるスピードが遅くなります。

ということで、冒頭でもお伝えしたように資産家になることを人生の最優先課題として置いているならば、税金が安い国(or無い国)に移住するのはマストと言えます。

税率の違いによる蓄積資産額の違い

1.年利30〜50%を出し続けた場合の10年・20年後の資産額の違い

日本に住むA君は毎年利益の2割を税金として支払うので8割分しか再投資に回せませんが、B君は無税の国に移住したために利益の全額を証拠金として充当できる環境にあります。

全く同じ儲けを出しているのに税金があるかないかだけで、10年後の蓄積資産額の違いは1.6倍、20年後となると2.6倍も違いが出てきます。

となり、10年後の資産額の違いは2倍、20年後には4倍も差が出てきます。

2.年収1億円を稼ぎ続けた場合の10年後・20年後の資産額の違い

ですので、A君の10年後の資産は8億円、20年後の資産は16億円となります。

ですので、実際の手取りも1億円ということになり、 B君の10年後の資産は10億円、20年後の資産は20億円となります。

つまり、全く同じ稼ぎを得ているのに、どこに住むかによって10年で 2億円 、20年で 4億円 もの【差】がつくことになるのです。

浮いた2,000万年を複利で回せることができるので実際は10年で2億円・20年で4億円の差どころではない

例えば、浮いた2,000万円を年利5%で回した場合、 10年で2億6,400万円の差、20年で6億9,400万円の差がつきます。

年利10%だと、10年で3億5,000万円の差、20年で12億6,000万円の差がつきます。

このようにお金でお金を増やせる資産家にとって、税金を支払わずに手元に残せることが自分の資産形成にとって重要なポイントになってくるのです。

■手取り収入
ドバイ:1億円
日本:8,000万円
その差:2,000万円

■単純に貯金した場合
10年で「2億円」の差
20年で「4億円」の差

■この差額の2,000万を年利5%で回した場合
10年で「2億6,400万円」の差
20年で「6億9,400万円」の差

■年利10%で回した場合
10年で「3億5,000万円」の差
20年で「12億6,000万円」の差

あなたはどれが得?確定申告後の税金の納付方法について税理士が解説

税金の納付方法

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▲FXの税金に詳しい税理士として『週間SPA!』に取材記事を掲載いただきました。

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